The Influence Of Loan To Deposit Ratio And Non Performance Loan On The Performance Of Conventional National Private Banks

Sochib Sochib; Neny Tri Indrianasari; M. Rijalus Sholihin

doi:10.30741/assets.v7i1.917

Authors

Sochib Institut Teknologi dan Bisnis Widya Gama Lumajang
Neny Tri Indrianasari Institut Teknologi dan Bisnis Widya Gama Lumajang
M. Rijalus Sholihin Institut Teknologi dan Bisnis Widya Gama Lumajang

DOI:

https://doi.org/10.30741/assets.v7i1.917

Keywords:

LDR, NPL, ROA

Abstract

Manajemen bank mempunyai target laba yang harus dicapai pada setiap periodenya untuk meningkatkan kinerja keuangannya. Kinerja keuangan bank dapat dicapai dengan cara meningkatkan pemberian kredit kepada debitur dan mengawasi kolektibilitas debitur agar tidak terjadi kemacetan pembayaran sehingga target laba dapat dicapai. Kedua aktivitas tersebut diharapkan dapat mendorong kinerja keuangan bank meningkat dan memberikan kemakmuran kepada pemegang saham. Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk menguji pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performance Loan (NPL) terhadap kinerja keuangan dengan proksi Return on Asset (ROA). Populasi penelitiannya adalah bank umum swasta nasional konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2018-2021 sebanyak 43 entitas bank umum. Dengan metode purpose sampling diperoleh 16 entitas yang diamati selama empat periode sehingga diperoleh 64 pengamatan. Penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi linier dengan variabel independen Loan to Deposit Ratio dan Non Performance Loan sebagai variabel independen dan variabel kinerja keuangan sebagai variabel dependen. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA) sedangkan Non Performance Loan (NPL) tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan.

Kata Kunci : LDR, NPL, ROA

Downloads

Download data is not yet available.

References

Akhmad, J. (2019). Metodologi Penelitian Bisnis (1st ed.). Yogyakarta: Graha Ilmu.

Ali, M. (2004). Asset Liability Management (E. B. Supriyanto, Ed.). Jakarta.

Bank Indonesia. (2015). Peraturan Bank Indonesia Nomor 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional. Bank Indonesia, (1), 1–13. Retrieved from www.bi.go.id

Djumahir, E. N. H., & Ratnawati, K. (2013). Alamat Korespondensi: Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, 11(1), 122–130.

Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete dengan Program IBM SPSS 23 (8th ed.). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gunawan, C. (2020). Mahir Menguasai SPSS Panduan Praktis Mengelola Data dan Penelitian (1st ed.). Yogyakarta: CV Budi Utama.

Halimah, S. N., & Komariah, E. (2017). Pengaruh Roa, Car, Npl, Ldr, Bopo Terhadap Nilai Perusahaan Bank Umum. Jurnal Akuntansi, Ekonomi Dan Manajemen Bisnis, 5(1), 14. https://doi.org/10.30871/jaemb.v5i1.448

Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82. Retrieved from https://media.neliti.com/media/publications/128824-ID-pengaruh-ratio-ratio-keuangan-car-ldr-ni.pdf

Irham Fahmi. (2019). Analisis Laporan Keuangan, Bandung. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

Jihan Aprilia, & Siti Ragil Handayani. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ration,Biaya Operasional Perdapatan Operasional, Non Performing Loan, Dan Loan To Deposit Ration Terhadap Return On Asset Dan Return On Equity(studi pada bank umum swasta nasional devisa tahun 2012-2016). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 61(3), 172–182.

Martini, M. (2022). Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Di Indonesia. Sebatik, 26(1), 98–105. https://doi.org/10.46984/sebatik.v26i1.1915

Ni Made Inten Uthami Putri Warsa, I. K. M. (2016). Pengaruh Car, Ldr Dan Npl Terhadap Roa Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(5), 253810.

Ovami, D. C. (2017). Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Konvensional Pada Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 3(1), 15–25.

Permatasari, A. N., Rahadian, D., & Yunita, I. (2017). Pengaruh Car, Ldr, Bopo, Npl Dan Ukuran Perusahaan Terhada P Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Bank Umum Swasta Nasional N on Devisa di Indonesia Periode 2012-2015) The Influence Of Car, Ldr, Bopo, Npl, And Firm Size To. 4(2), 1296–1303.

Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh Car, Bopo, Npl, Nim Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365

Purwoko, D., & Sudiyatno, B. (2013). Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja bank (studi empirik pada industri perbankan di bursa efek indonesia). Jurnal Bisnis Dan Ekonomi, 20(1), 25–39.

Rahmania, D. (2020). Pengaruh Corporate Social Responsibility, Leverage Dan Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Gama Lumajang.

Santoso, S. (2015). Menguasai SPSS 22 From Basic to Expert Skills. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.

Setyowati, L., & Budiwinart, K. (2017). Analisis Pengaruh Nim, Bopo, Ldr, Npl, Car Terhadap Roa Pada Bank Umum Nasional Di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2015. Ekonomi Bisnis Dan Kewirausahaan, 6(2), 140–158. Retrieved from http://jurnal.usahidsolo.ac.id/index.php/IAB/article/download/83/61

Sinung, D., Wardiningsih, S. S., & Wibowo, E. (2016). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR dan NPL Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pemerintah dan Bank Umum Swasta Nasional Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Kewirausahaan, 16(1), 30–40.

Sochib. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Debt to Equity Ratio, Rasio Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposit Ratio terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Swasta Nasional. Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi WIGA Vol. 6 No. 1, Maret 2016, Hal 1 – 14, 6(1), 1–14. Retrieved from http://journal.stiewidyagamalumajang.ac.id

Sochib, N. T. I., & M Rijalus Sholihin. (2022). Mediasi Manajemen Laba atas Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Nilai Perusahaan. 5(1), 84–93.

Sucipto. (2003). Penilaian Kinerja Keuangan. USU Digital Library, 1–12. Retrieved from http://library.usu.ac.id/download/fe/akuntansi-sucipto.pdf (accessed Maret 25,2016)

Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan RD. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif (Setyawami, Ed.). Yogyakarta: Alfabeta.

Suryadi, B., & Djuniar, L. (2019). Pengaruh Rasio Capital Adequacy, Loan To Deposit, Net Interest Margin Terhadap Pertumbuhanlaba (Studi Kasus Pada Bank Umum Konvensionalyang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). AKUNTABILITAS: Jurnal Penelitian Dan Pengembangan Akuntansi, 11(2), 115–126. https://doi.org/10.29259/ja.v11i2.8933

Suwardjono. (2005). Teori Akuntansi (1st ed.). Jogyakarta: Badan Penerbit Fakultas Ekonomi Jogyakarta.

Usfatun Tri Habibah, Kusno, H. S., & Ghozi, S. (2021). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (Ldr), Debt To Equity Ratio (Der), Net Profit Margin (Npm) Dan Return On Assets (Roa) Terhad Pertumbuhan Laba (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2020). Seminastika, 3(1), 69–78. https://doi.org/10.47002/seminastika.v3i1.251

Yamin, S. (2009). SPSS COMPLETE, Teknik Analisis Statistik Terlengkap (pertama; Ishardini Dewi J, Ed.). Jakarta: Salemba Empat.